2018年1-3月，全区财税部门在区委、区政府的正确领导下，按照“千亿工业、百亿强区、十强晋位、新区典范”重新定义新建发展的工作部署，认真贯彻落实《南昌区服务业发展倍增行动计划》，紧紧围绕年度目标，挖掘增收潜力，提高征管效率，进一步强化税收征管，财政总收入和支出快速增长。

    一，财政收支情况

2018年1-3月，新建区财政总收入累计完成169719万元，省口径增长29.7%,位列全市第六位；地方公共财政预算收入累计完成103636万元，同口径增幅26.0%，位列全市第五位；地方公共财政预算支出累计实现210683万元，同比增长6.8%,位列全市第十一位(其中八项支出184851万元，同比增长21.1%,位列全市第八位)。

1-3月增值税累计完成6.02万元，同比上年增长30.7%；企业所得税累计完成2.72万元，同比上年增长125.6%。

1-3月基金预算收入完成6488万元。基金预算支出完成149268万元。

1-3月国有资本经营预算支出1214万元。

二， 财政运行分析

（一）收入方面。

财政总收入实现快速增长，税收占财政总收入比重达到81.5%，收入增速和质量较2月份均有所提升。我区财政收入平稳较快增长，主要得益于全区经济保持稳中向好、稳中有进发展态势，加上部分行业汇算清缴一季度税收收入较多，集中在一季度入库，推高税收收入增幅达到38.1%。

2018年1-3月国税累计完成税收收入79870.96万元，比上年同期53301.39万元增收26569.57万元，增长49.85%，超收17620.96万元；其中改征增值税累计税收收入31212.95万元,比上年同期25263.64万元增收5949.31万元,增长23.55%。

2018年1-3月地税累计完成各项收入56291万元，同比增收12871万元，增长29.6%。其中：地方税收累计入库52510万元，同比增收11983万元，增长29.6%；教育费附加等其他收入累计入库3781万元，同比增收888万元，增长30.7%。

1、 分乡镇收入情况：超过完成税收时间序数乡镇个数为10个。

2、 

1、分税种收入情况：增值税入库57841.78万元，比上年同期43367.24元增收14474.54万元，增长33.38%。消费税入库2012.14万元，比上年同期1994.48万元增收17.66万元，增长0.89%。国税企业所得税入库17489.43万元，比上年同期5097.48万元增收12391.95万元，增长243.10%。车辆购置税入库2527.61万元，比上年同期2142.19万元增收385.42万元，增长17.99%。地税企业所得税一季度共入库8829万元，同比增收2270万元，增长34.6%。其中：增长较为迅猛的是房地产业，共入库7202万元，同比增收2292万元，增长46.7%，其中房地产行业中江西尤金房地产开发有限公司增收2530万元，主要原因是对江西尤金房地产开发有限公司的红谷十二庭楼盘进行了汇算清缴。江西蓝天碧水开发建设有限公司增收959万元，主要原因是南昌院子楼盘销售情况良好。建筑业企业所得税共入库1440万元，同比增收441万元，增长44.1%。主要原因是政府加大了基础设施建设力度，如江西万盛建筑工程有限公司增收162万元。城市维护建设税本季度共入库2673万元，同比增长624万元，增加30.5%，呈增长趋势。主要原因是一些企业受经济大环境向好、大宗商品涨价的因素，销售收入显著增长带来的城建税增长，其中增长较多的企业有：江西金达莱环保股份有限公司，增收了194万元；南昌新建申创置业有限公司增收了294万元。房产税总共入库1080万元，同比增收260万元，增长31.7%。其中南昌市新建区国有资产运营有限公司增收22万元。印花税共入库1490万元，同比增收535万元，增长56%。其主要原因是一季度房地产行业市场活跃，销售情况较好，拉动相关印花税的增长，其中增长较多的企业有：南昌市新建区城市建设投资发展有限公司增收230万元。土地增值税共入库14804万元，同比增收11349万元，增长328.5%。主要原因是一季度房地产业销售情况良好，且我局加大了对土地增值税的征管力度，其中增收较多的企业有：南昌新建申创置业有限公司增收6638万元；南昌市新建区城市建设投资发展有限公司增收2632万元。土地使用税一季度共入库2583万元，同比增收1720万元，增长199.3%。主要原因是一季度我局加强了对土地使用税的征管力度，其中江西尤金房地产开发有限公司增收909万元；南昌市新建区城市建设投资发展有限公司同比增收774万元。

1、增减原因分析：2018年3月税收收入增长放缓，分税种来看，增值税增收3804.06万元，增长28.77%，主要原因本土老牌制造业增长较大，如金达莱环保股份有限公司本月增值税增收1317万元，赣江海螺水泥有限责任公司增收543万元等。减收方面，主要是部分房地产企业由于存量房已销售完毕，没有新楼盘开发，导致税收减少。

（1）增收分析

2018年1-3月，我局年初列入重点税源企业的70户企业中税收增收额超1000万元以上的企业有6户。

1-3月累计同比增收1000万元以上的企业具体分户情况如下：

1、南昌新建申创置业有限公司，2018年1-3月税收收入12909.64万元，上年同期入库税收为0；江西金麒麟置业有限公司，2018年1-3月税收收入1401.55万元，较上年同期入库税收12.71万元，增收1388.84万元，主要原因为以上两户企业为房地产企业，今年房地产销售情况较好，税收增长较快。

2、江西金达莱环保股份有限公司。2018年1-3月税收收入5555.53万元，较上年同期入库税收592.35万元，增收4963.18万元,增长837.88%，主要原因是：国家政策加强对环保的重视，该企业今年环保产品销量大增。

3、江西新建农村商业银行股份有限公司，2018年1-3月税收收入1706.36 万元，上年同期入库税收为235.00，主要原因是今年4季度该行利息收入13563.19万元，较去年同期增收5277.22万元，销项税额增加4556.44万元，同时，所得税增加1330.13万元。

4、中国东方航空股份有限公司江西分公司，2018年1-3月税收收入2986.15 万元，较上年同期入库税收256.20万元增收2729.95万元，主要原因是该企业为分支 机构企业，所取得税收为总部分配数据。

5、江西赣江海螺水泥有限责任公司，2018年1-3月税收收入2306.88万元，较上年同期入库税收1161.54万元增收1145.34万元，主要原因是因为今年水泥价格维持较高水平，较去年同期高出166.48元/吨，同时水泥销量同比增加4.95万吨，增值税增收较快。

地税收入同比去年呈增长趋势。主要原因一是1月份入库非即期收入2537万元；二是在一季度入库一次性税收6721万元。国有土地使用权出让契税6126万元，如1月南昌市政大道房地产有限公司缴纳国有土地出让的契税5103万元，2月南昌鼎祥房地产开发有限公司缴纳国有土地出让的契税601万元；土地储备中心缴纳耕地占用税595万元；三是一些房地产企业进行项目汇算清缴，如江西尤金房地产开发有限公司在2月汇算清缴4434万元；四是通过系统随机抽查，稽查局对其进行税务稽查，追缴了部分税款，如2月南昌市新建区城市建设投资发展有限公司缴纳土地使用税及滞纳金727万元。三个行业中，第一行业与第二行业的收入均有所减收，第二行业中减收较大的是电力、燃气及水的生产和供应业，同比减收63万元，减少21.6%。第三行业本月收入小幅度增长，其中房地产行业仍为我局税收收入来源的主要行业，一季度房地产行业发展较好，房地产行业本季度入库36727万元，占税收收入的69.94%。新兴产业税收增长较大。一季度科学研究和技术服务业同比增长53.8%，信息传输、计算机服务和软件业以及信息传输、计算机服务和软件业同比增长46.2%。

（2）减收大户分析

2018年1-3月同比减收较大企业情况如下：

1、江西恒望置业有限公司、江西省润地置业有限公司、南昌市新建区城市建设投资发展有限公司、江西信邦实业有限公司分别减收1159.96万元、826.84万元、580.72万元、570.79万元，主要原因是以上是户企业为房地产企业，今年初房子接近销售完毕，无新楼盘开发。

（二）支出方面。

2018年1-3月为保障好春节前各项重点支出需要，全区财政进一步加快民生、扶贫等八项支出进度，资金拨付明显加快，财政地方一般公共预算支出中八项支出增幅达到21.1%，有力地保障了各项重点支出及民生支出的需要。

 从科目情况看，绝大部分支出科目实现了较快增长。其中：公共安全支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支、城乡社区支出等支出增幅超过100%；一般公共服务支出、教育支出等支出增幅超过70%；全区财政安排用于民生类八项支出达到184851万元，增长21.1%，高于一般公共预算支出。

下一步工作把组织收入加强库款管理工作当作第一要务来抓。做好全年收入预测，做到依法行政，科学分析预测，强化各项收入征管，合理安排资金调度，进一步做好预算执行工作，提高管理能力确保财政平稳运行。