目    录

第一部分  新建区审计局部门概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  新建区审计局概况

一、部门主要职能

（一）主管全区审计工作。负责对全区公共资金、国有资产、国有资源、法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，报账全区国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计、调查相关审计报告的结果承责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

（二）负责贯彻执行国家、省、市审计工作的方针、政策和法律法规，制定并组织实施全区审计工作年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）负责向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理问题报告；向区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）负责直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（五）负责按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）负责组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等于国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）负责指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）负责参与审计领域的内外交流活动，推广信息技术在审计机关的应用，组织健全审计信息系统。

（十）承办区人民政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个。

本部门2021年年末实有人数39人，其中在职人员18人，离休人员0人，退休人员16人；年末其他人员5人；年末学生人数0人。

第二部分  2021年度部门决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计 695.1 万元，其中年初结转和结余214.01万元，较2020年减少86.9万元，下降28.88%；本年收入合计481.1万元，较2020年减少90.35万元，下降15.81%，主要原因是：绩效分成未拨付。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入481.1万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。  

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计695.1万元，其中本年支出合计695.1万元，较2020年增加36.72万元，增长5.58%，主要原因是：支出增加；年末结转和结余0万元，较2020年减少214.01万元，下降100%，主要原因是：本年收入减少。

本年支出的具体构成为：基本支出695.1万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为528.16万元，决算数为695.1万元，完成年初预算的131.61%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为473.62万元，决算数为608.76万元，完成年初预算的128.53%，主要原因是：人员和公共支出有一定的增加。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为20.03万元，决算数为33.33万元，完成年初预算的166.4%，主要原因是：人员社保费用有一定的增加。

（三）卫生健康支出年初预算数为18.44万元，决算数为36.91万元，完成年初预算的200.16%，主要原因是：人员医疗保障费用有一定的增加。

（四）住房保障支出年初预算数为16.07万元，决算数为16.11万元，完成年初预算的100.25%，主要原因是：人员住房公积金支出有一定的增加。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出695.1万元，其中：

（一）工资福利支出513.34万元，较2020年增加38.9万元，增长8.2%，主要原因是：人员增加。

（二）商品和服务支出173.12万元，较2020年增加9.06万元，增长5.52%，主要原因是：外出审计增多，故相关支出增多。

（三）对个人和家庭补助支出8.58万元，较2020年减少11.26万元，下降56.75%，主要原因是：人员退休。

（四）资本性支出0.06万元，较2020年增加0.06万元，增长%，主要原因是：购置的相关办公用品增加。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为40万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年减少0.58万元，下降100%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年减少0万元，增长0 %。主要原因是：无因公出国（出境）的情况。决算数较年初预算数减少的主要原因是：无因公出国（出境）的情况。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：无因公出国（出境）的情况。

（二）公务接待费支出年初预算数为40万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年减少0.58万元，下降100%，主要原因是响应政府号召，减少公务接待。决算数较年初预算数减少的主要原因是：响应政府号召，减少公务接待。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：响应政府号召，减少公务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的 %，决算数较2020年减少0万元，下降0%，主要原因是2016年2月已进行公车改革，故无公务用车，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：2016年2月已进行公车改革，故无公务用车；公务用车运行维护费支出年初预算数为0  万元，决算数为0万元，完成预算的 %，决算数较2020年减少0万元，下降%，主要原因是2016年2月已进行公车改革，故无公务用车，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数减少的主要原因是：2016年2月已进行公车改革，故无公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出173.18万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决算数）增加9.12万元，增长5.56%，主要原因是：外出审计增多，故相关支出增多。

 七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额21.59万元，其中：政府采购货物支出21.59万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2021年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额。）

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。目前无公务用车。

九、预算绩效情况说明

   根据预算绩效管理要求，我部门组织对新建区审计局1个单位展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出695.1 万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，经过实地核查、询问、查阅资料，我们发现新建区审计局本级在日常核算及专项资金管理过程中存在如下问题：

1、预算编制不够完整细化。主要问题：年初预算未按照绩效预算管理总体要求编制2021年绩效目标。

2、支出绩效尚需规范提高。主要问题：基本支出未设定绩效目标，无法评价其效果；项目支出效果不明显。

南昌市新建区审计局部门整体支出绩效评价报告

一、部门概述和基本情况

（一）部门成立时间、职能定位及变化过程；

南昌市新建区审计局成立于1983年12月,是新建区政府的组成部分,正科级建制, 现有人员编制17人，领导职数5个，为新建区政府主管审计工作的职能部门。 

（二）部门人员机构构成和内控；

根据“三定方案”及审计职责，区审计局内设7个职能科室：办公室、财政与金融审计股、行政事业审计股、农业与资源审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、经济责任审计服务中心。正股级职数9名（含机关党总支专职副书记1名），区审计局现有在职人员18人超编1人。

二、评价工作开展

绩效评价组采取调查分析相关文件资料及预决算报表、数据核查、询问查证、问卷调查等形式，对新建区审计局2021年度部门整体支出实施了绩效评价。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）部门收支及专项资金管理情况

1、部门收支情况

预算收入情况：2021年度新建区审计局本级收入合计 528.16万元，其中：财政拨款收入528.16万元，其他收入0万元。上年结转和结余0万元。

预算支出情况：2021年度新建区审计局本级实际支出695.10万元，比上年增加5.58%。按经济分类支出用途分：人员经费支出521.92万元，比上年上涨了5.58%；公用经费支出173.18万元，较上年上涨了5.56%。

年末结转和结余0万元。

2、专项资金管理情况

2021年没有专项资金。

（二）投入情况分析

1、目标设定情况。

（1）职责明确、活动合规、合理性方面：部门的职责设定符合“三定”方案中所赋予的职责和年度承担的重点工作；部门的活动在职责范围之内并符合部门中长期规划且设置了明确、合理的目标。

（2）目标覆盖率方面：2021年，新建区审计局已申报绩效目标。

（3）目标创新方面：经核查，2021年新建区审计局已编报整体绩效目标。

2、预算配置情况。

部门提供的2021年度决算报表数据显示，新建区审计局本级定编 17 人，实有人数24人，其中在职人数 18人，离退休人员 16 人；“三公”经费变动率有一定幅度的下降，2021年度实际“三公”经费为0万元（其中：因公出国（境）经费0万元，公务车购置及运行费0万元，公务招待费0万元）比2020年0.58万元（其中：因公出国（境）经费0万元，公务车购置及运行费0万元，公务招待费0.58万元）减少0.58万元，“三公”经费变动率为100%，达到预期的控制目标。

（三）过程情况分析

1、预算执行情况。

（1）预算完成率：2021年部门预算完成数为481.10万元，预算安排数为528.1万元，预算完成率为91.1%，到达目标值的优良水平。

（2）预算调整率：2021年部门预算调整数为481.1万元，达到目标值控制10%以内标准。

（3）结余结转率：2021年部门结转结余额为0万元，结转结余率为0%，

（4）公用经费控制率：2021年部门实际支付公用经费总额为173.18万元，预算安排总额为173.18万元，公用经费控制率为100%。

（5）“三公经费”控制率：2021年实际支付三公经费总额为0万元（含项目支出的三公经费），预算安排总额为40万元。

（6）政府采购执行率：2021年部门实际执行政府采购项目0个，预算安排的政府采购项目0个。

2、预算管理情况。

（1）预算管理制度健全性：经核查财务管理制度，且合法、合规、完整，为促进事业发展提供了保障。

（2）资金使用合规性：经核查，新建区审计局本级资金的拨付有完整的审批过程和手续且不存在挤占挪留的情况。

（3） 预决算信息公开性：该部门已按规定的内容与时限公开预决算信息，表明该部门预决算信息的透明度强。

（4） 基础信息完善性：部门基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，表明部门基础信息完善。

3、资产管理情况。

（1）资产管理制度健全性方面：部门制定了国有资产管理办法且相关制度均合法、合规、完整，表明部门管理制度健全完整，对促进事业的发展提供了保障。

（2） 资产管理完整性方面：部门资产均保存完好，账实相符。

    （3） 固定资产利用率：部门固定资产利用率为100%，说明其固定资产使用效率好。

4、预算绩效监控管理情况。

经核查，该部门2021年实际实施绩效监控项目数0个。

（四）产出情况分析。

重点工作办结率：依据新建区审计局2021年度工作总结，2021年重点工作完成率为100%，重点工作办结率为100%。

（五）效果情况分析

1、监督发现问题：未发现相关部门对被评价单位作出违规违纪问题的通报，违规率为零。

2、工作成效：财政部门2021年未对部门开展预算绩效管理工作的评价。

3、评价结果应用：新建区审计局本级单位未开展预算绩效管理工作的评价，因此无绩效评价结果的应用。

4、结果应用创新：对2021年度部门预算项目绩效评价，未能及时按要求对社会公开绩效评价结果，未能及时向省绩效局汇报预算绩效管理工作开展情况，未报送预算绩效管理工作总结。

5、社会效益：通过问卷调查方式对社会满意度进行调查，实际发放调查问卷90份，实际收回调查问卷90份，社会满意度调查结果为优秀。参与问卷调查的人员是随机抽取的，调查对象和样本量有一定局限性，满意度情况不具有完全代表性。

四、存在的问题

经过实地核查、询问、查阅资料，我们发现新建区审计局本级在日常核算及专项资金管理过程中存在如下问题：

（一）预算编制不够完整细化。主要问题：年初预算未按照绩效预算管理总体要求编制2021年绩效目标。

（二）支出绩效尚需规范提高。主要问题：基本支出未设定绩效目标，无法评价其效果；项目支出效果不明显。

五、评价结论及建议

2021年新建区审计局整体支出绩效评价得分为84.8分（详见附件1），评价等级为中。

相关建议：

（一）加强预算编制，提高编制质量，严格执行预算相关规定。

（二）加强绩效分配，严控“三公”支出。

（三）加强支出管理，提升项目效益。

附件: 新建区审计局2021年部门整体支出绩效评价评分表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指由中央财政拨款形成的部门收入。按现行管理制度，中央部门预算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

二、非税收入：非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

三、一般公共预算支出（原公共财政预算支出）：也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

四、国库集中收付制度：是指财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付、管理的制度。

五、 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

六、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

九、机关运行经费。为保障行政单位(含参照公务员法管理事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。