南昌市新建区审计局2023年度部门决算_预算决算

南昌市新建区审计局2023年度部门决算

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南昌市新建区审计局2023年度部门决算

目录

第一部分南昌市新建区审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

注：本报告因金额部门转换原因可能存在尾数误差。

第一部分南昌市新建区审计局概况

一、部门主要职责

（一）主管全区审计工作。负责对全区公共资金、国有资产、国有资源、法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计、调查相关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计部门整改的责任。

（二）负责贯彻执行国家、省、市审计工作的方针、政策和法律法规，制定并组织实施全区审计工作年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）负责向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理问题报告；向区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）负责直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（五）负责按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他部门主要负责人实施经济责任审计。

（六）负责组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等于国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计部门对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）负责指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的部门出具的相关审计报告。

（九）负责参与审计领域的内外交流活动，推广信息技术在审计机关的应用，组织健全审计信息系统。

（十）承办区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的部门共1个，包括：

序号	部门名称	预算级次
1	南昌市新建区审计局	县区级

本部门年末在职人员21人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员17人。

第二部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

公开01表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	783.71	一、一般公共服务支出	32	715.21
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	35
五、事业收入	5		五、教育支出	36
六、经营收入	6		六、科学技术支出	37
七、附属部门上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	8.00	八、社会保障和就业支出	39	32.38
	9		九、卫生健康支出	40	19.28
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50	24.85
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	791.71	本年支出合计	58	791.71
使用非财政拨款结余	28		结余分配	59
年初结转和结余	29		年末结转和结余	60
	30			61
总计	31	791.71	总计	62	791.71
注：本套报表金额部门转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属部门上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	791.71	783.71					8.00
201			一般公共服务支出	715.21	707.21					8.00
20108			审计事务	715.21	707.21					8.00
2010801			行政运行	698.21	698.21
2010899			其他审计事务支出	17.00	9.00					8.00
208			社会保障和就业支出	32.38	32.38
20801			人力资源和社会保障管理事务	0.60	0.60
2080199			其他人力资源和社会保障管理事务支出	0.60	0.60
20805			行政事业部门养老支出	31.48	31.48
2080505			机关事业部门基本养老保险缴费支出	31.48	31.48
20899			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
2089999			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
210			卫生健康支出	19.28	19.28
21011			行政事业部门医疗	19.28	19.28
2101101			行政部门医疗	19.28	19.28
221			住房保障支出	24.85	24.85
22102			住房改革支出	24.85	24.85
2210201			住房公积金	24.85	24.85
注：本表反映部门（部门）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属部门补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	791.71	474.56	317.15
201			一般公共服务支出	715.21	398.06	317.15
20108			审计事务	715.21	398.06	317.15
2010801			行政运行	698.21	389.06	309.15
2010899			其他审计事务支出	17.00	9.00	8.00
208			社会保障和就业支出	32.38	32.38
20801			人力资源和社会保障管理事务	0.60	0.60
2080199			其他人力资源和社会保障管理事务支出	0.60	0.60
20805			行政事业部门养老支出	31.48	31.48
2080505			机关事业部门基本养老保险缴费支出	31.48	31.48
20899			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
2089999			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
210			卫生健康支出	19.28	19.28
21011			行政事业部门医疗	19.28	19.28
2101101			行政部门医疗	19.28	19.28
221			住房保障支出	24.85	24.85
22102			住房改革支出	24.85	24.85
2210201			住房公积金	24.85	24.85
注：本表反映部门（部门）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	783.71	一、一般公共服务支出	33	707.21	707.21
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	32.38	32.38
	9		九、卫生健康支出	41	19.28	19.28
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51	24.85	24.85
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	783.71	本年支出合计	59	783.71	783.71
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一、一般公共预算财政拨款	29			61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	783.71	总计	64	783.71	783.71
注：本表反映部门(部门)本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	783.71	474.56	309.15
201			一般公共服务支出	707.21	398.06	309.15
20108			审计事务	707.21	398.06	309.15
2010801			行政运行	698.21	389.06	309.15
2010899			其他审计事务支出	9.00	9.00
208			社会保障和就业支出	32.38	32.38
20801			人力资源和社会保障管理事务	0.60	0.60
2080199			其他人力资源和社会保障管理事务支出	0.60	0.60
20805			行政事业部门养老支出	31.48	31.48
2080505			机关事业部门基本养老保险缴费支出	31.48	31.48
20899			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
2089999			其他社会保障和就业支出	0.29	0.29
210			卫生健康支出	19.28	19.28
21011			行政事业部门医疗	19.28	19.28
2101101			行政部门医疗	19.28	19.28
221			住房保障支出	24.85	24.85
22102			住房改革支出	24.85	24.85
2210201			住房公积金	24.85	24.85
注：本表反映部门(部门)本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	378.74	302	商品和服务支出	16.18	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	127.86	30201	办公费		30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	50.85	30202	印刷费		30702	国外债务付息
30103	奖金	104.44	30203	咨询费		30703	国内债务发行费用
30106	伙食补助费		30204	手续费		30704	国外债务发行费用
30107	绩效工资	5.80	30205	水费		310	资本性支出	4.89
30108	机关事业部门基本养老保险缴费	31.48	30206	电费		31001	房屋建筑物购建
30109	职业年金缴费		30207	邮电费		31002	办公设备购置	4.89
30110	职工基本医疗保险缴费	10.60	30208	取暖费		31003	专用设备购置
30111	公务员医疗补助缴款	8.67	30209	物业管理费		31005	基础设施建设
30112	其他社会保障缴费	0.29	30211	差旅费		31006	大型修缮
30113	住房公积金	33.36	30212	因公出国（境）费用		31007	信息网络及软件购置更新
30114	医疗费		30213	维修（护）费		31008	物资储备
30199	其他工资福利支出	5.38	30214	租赁费		31009	土地补偿
303	对个人和家庭的补助	74.76	30215	会议费		31010	安置补助
30301	离休费		30216	培训费		310111	地上附着物和青苗补偿
30302	退休费	72.44	30217	公务接待费		31012	拆迁补偿
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31013	公务用车购置
30304	抚恤金		30224	被装购置费		31019	其他交通工具购置
30305	生活补贴	1.42	30225	专用燃料费		31021	文物和陈列品购置
30306	救济费		30226	劳务费		31022	无形资产购置
30307	医疗费补助		30227	委托业务费	3.50	31099	其他资本性支出
30308	助学金	0.74	30228	工会经费	1.49	312	对企业补助
30309	奖励金		30229	福利费	0.38	31201	资本金注入
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		31203	政府投资基金股权投资
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	8.00	31204	费用补贴
30399	其他对个人和家庭的补助支出	0.16	30240	税金及附加费用		31205	利息补贴
			30299	其他商品和服务支出	2.81	31299	其他对企业补助
						399	其他支出
						39907	国家赔偿费用支出
						39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
						39909	经常性赠与
						39910	资本性赠与
						39999	其他支出
人员经费合计		453.50	公用支出合计					21.07
注：本表反映部门(部门)本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计

注：1.本表反映部门(部门)本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为零时，即本部门(部门)无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计

注：1.本表反映部门(部门)本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(部门)无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	金额部门：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	40.00	20.18	19.35
1.因公出国（境）费	2
2.公务用车购置及运行维护费	3	25.00	19.68	19.35
（1）公务用车购置费	4	20.00	18.16	17.98
（2）公务用车运行维护费	5	5.00	1.52	1.37
3.公务接待费	6	15.00	0.50
（1）国内接待费	7	——	——
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——	1
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——	1
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数指年初“三公”经费部门预算数（省级部门含上年结转数）；全年预算数指按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数反映当年预算安排的实际支出数（省级部门含上年结转资金安排的支出数）。
2.当此表数据为空，即本部门（部门）无财政拨款“三公”经费支出

国有资产占用情况表

公开10表
部门：南昌市新建区审计局	2023年度	部门：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆数合计(台、辆)			1	1
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	1
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）(台、套)			10	0
注：1.本表反映截止2023年12月31日，部门(部门)占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（部门）无相关资产。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计791.71万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计791.71万元，比上年增加153.77万元，增长24.10%，主要原因：本年社保调整基数，补缴了社保、医保、年金等，另补发了上一年度事业编工资，上年度租赁及物业费等。

本年收入的具体构成：财政拨款收入783.71万元，占98.99%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属部门上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入8.00万元，占1.01%。

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计791.71万元，其中本年支出合计791.71万元，比上年增加153.77万元，增长24.10%，主要原因：本年社保调整基数，补缴了社保、医保、年金等，另补发了上一年度事业编工资，上年度租赁及物业费等；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：无结转结余。

本年支出的具体构成：基本支出474.56万元，占59.94%；项目支出317.15万元，占40.06%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属部门补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数569.78万元，决算数783.71万元，完成年初预算的137.55%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数493.88万元，决算数707.21万元，完成年初预算的143.19%。预决算差异主要原因：本年社保调整基数，补缴了社保、医保、年金等，另补发了上一年度事业编工资，上年度租赁及物业费等。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数31.78万元，决算数32.38万元，完成年初预算的101.89%。预决算差异主要原因：较上年变动不大。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数19.28万元，决算数19.28万元，完成年初预算的100.00%。

（四）住房保障支出（类）年初预算数24.85万元，决算数24.85万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出474.56万元，其中：

（一）工资福利支出378.74万元，比上年减少59.70万元，下降13.62%，主要原因：2022年退休人员支出列入了工资福利支出，2023年退休人员支出列入了对个人和家庭补助支出。

（二）商品和服务支出16.18万元，比上年减少174.39万元，下降91.51%，主要原因：本年运行经费作为项目单独列支。

（三）对个人和家庭补助支出74.76万元，比上年增加65.84万元，增长737.95%，主要原因：2022年退休人员支出列入了工资福利支出，2023年退休人员支出列入了对个人和家庭补助支出。

（四）资本性支出4.89万元，比上年增加4.89万元，主要原因：本年度增加了固定资产。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数20.18万元，决算数19.35万元，完成全年预算的95.88%；决算数比上年增加18.89万元，增长4118.05%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本年无因公出国（境）费预算安排。决算数与上年持平，主要原因：本年无因公出国（境）费。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本年无因公出国（境）费。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数19.68万元，决算数19.35万元，其中：

公务用车购置全年预算数18.16万元，决算数17.98万元，完成全年预算的99.03%，主要原因：本年增加公务用车一辆。决算数比上年增加17.98万元,主要原因：本年增加公务用车一辆。全年使用财政拨款购置公务用车1辆。

公务用车运行维护费全年预算数1.52万元，决算数1.37万元，完成全年预算的90.13%，主要原因：本年增加公务用车一辆，故产生公务用车运行维护费。决算数比上年增加1.37万元,主要原因：本年增加公务用车一辆，故产生公务用车运行维护费。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量1辆。

（三）公务接待费全年预算数0.50万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：本年无公务接待费。决算数比上年减少0.46万元，下降100.00%,主要原因：本年无公务接待费。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，主要是：本年无公务接待费。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出21.07万元，决算数比上年减少169.51万元，下降88.95%，主要原因：本年运行经费作为项目单独列支。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额28.43万元，其中：政府采购货物支出28.43万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆1辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于（此处请补充内容）。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目5个全面开展绩效自评，共涉及资金 317.14万元，占项目支出总额的100%。其中，5个项目评价结果为“优”，0 个项目评价结果为“良”，0 个项目评价结果为“中”，0 个项目评价结果为“差”。

组织对1个项目开展了部门评价，分别为：审计局运行经费。涉及一般公共预算支出263.53万元，政府性基金预算支出 0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，从评价情况看，本项目预算批复资金274.55万元，实际落实到该项目的预算资金额为274.55万元，资金到位率100%，截至2023年底，项目实际支出263.53万元，预算执行率为95.99%，项目预算执行情况较为良好。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出820.34万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，单位2023年度一体化系统单位指标查询数据，2023年区审计局财政拨款全年预算收入为820.34万元，根据单位国库集中支付凭证查询数据，财政拨款预算支出783.71万元，财政拨款预算结转结余数36.63万元，财政拨款预算执行率95.53%。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

为深入贯彻落实《中共新建区委新建区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新发〔2020〕2号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44号）精神，健全绩效评价常态化机制，增强主管部门绩效意识，进一步提高绩效评价站位和效能，南昌市新建区审计局（以下简称“区审计局”）按照南昌市新建区财政局关于开展2023年度单位自评及部门评价工作要求，开展了部门项目支出绩效自评工作，现将本次自评结果报告如下。

一、本部门项目绩效目标情况

（一）精心布置，组织材料收集。我局高度重视绩效目标管理工作，在接到新建区财政局关于编报2023年度区级部门预算绩效目标的通知后，积极组织各对口业务科室相关负责人，围绕项目立项文件依据、当年工作计划逐条分析并梳理当年总体目标和具体任务，确定对应具体绩效目标，编制项目绩效目标申报表，确保当年度预算项目绩效目标设置有依有据，内容真实、完整、可靠。

（二）量化拆分，科学设置目标。根据实际工作需要，对项目梳理后的绩效目标作出的具体、可量化、指标化的文字表述；目标值的设置，参考相关管理办法等文件规定的指标数值、行业标准及历史经验数值，确保绩效指标值科学合理。

（三）科学监控，实时完善内容。在实施项目绩效监控过程中，对项目内容进行进一步分析梳理，对不恰当的绩效指标设置情况进行逐一说明并完善，确保当年设定的指标能够准确、真实反映项目当年的产出和效果。

二、单位自评工作组织开展情况

（一）对照绩效目标申报表，完善自评指标

收集汇总区审计局本级2023年度部门预算《项目支出绩效目标申报表》《项目支出绩效自评表》，逐一把控、审核绩效指标设置的准确性和科学性，并最终完善确定了本次绩效自评指标。

（二）收集项目材料依据，分析复核项目实际产出及效果

根据收集到的项目相关佐证材料及各项目单位最终报送的《项目支出绩效自评表》，对各项指标设置权重、预算执行率、年度总体绩效目标完成情况、各项绩效指标完成情况等进行逐一分析，复核业务科室所填列的自评内容是否真实准确，并初步形成汇总底稿。

（三）形成绩效自评总报告，自评结果报送区财政局

根据初步形成的汇总底稿，填写自评汇总表，按规定格式要求撰写本部门绩效自评总报告，并在财政规定时间节点将绩效自评总报告系统上传区财政局审核。

三、综合评价结论

经本次绩效评价工作小组汇总结果并分析认定，区审计局5个区本级财力安排的项目得分及评分等级如下表所示，具体每项评分情况详见自评表：

序号	项目单位	项目名称	得分	等级
1	南昌市新建区审计局	辅助人员经费	100.00	优
2	南昌市新建区审计局	租赁及物业费	85	优
3	南昌市新建区审计局	审计局运行经费	92	优
4	南昌市新建区审计局	运行经费	90.40	优
5	南昌市新建区审计局	其他资金	96.25	优

四、绩效目标完成情况总体分析

（一）预算执行目标完成情况

2023年度区审计局区本级财力安排的项目全年预算资金353.7756万元，全年总项目实际支出317.1476万元，各项目预算执行率如下列表所示：

序号	项目单位	项目名称	全年预算数（万元）	全年执行数（万元）	预算执行率
1	南昌市新建区审计局	辅助人员经费	20	20	100.00%
2	南昌市新建区审计局	租赁及物业费	51.2256	25.6128	50.00%
3	南昌市新建区审计局	审计局运行经费	125	120.3876	96.31%
4	南昌市新建区审计局	运行经费	149.55	143.1472	95.72%
5	南昌市新建区审计局	其他资金	8	8	100.00%

（二）项目绩效目标完成情况

1、辅助人员经费

产出完成及效益实现情况：2023年区审计局聘用4名辅助人员，辅助人员岗位相符率100%，有效发挥在审计工作中的积极作用。

2、租赁及物业费

产出完成及效益实现情况：2023年区审计局租赁办公场所1334平方米，办公场所有效利用率100%，为日常工作提供后勤支撑。

3、审计局运行经费及运行经费

产出完成及效益实现情况：2023年区审计局对审计工作提出的新任务新要求，审计忠实履行审计监督职责。全年共完成审计项目27个，其中：财务收支5个，经济责任审计15个，财政执行审计1个，部门预算执行审计4个，自然资源资产离任审计1个，疫情防控资金专项审计1个，作出审计决定7个，出具审计专报2份，向区纪委监委移送问题违规发放津补贴方面线索4条。

区审计局“新建区2021年度区本级财政预算执行及其他财政收支审计项目”荣获2023年全市审计机关优秀审计项目三等奖，受到南昌市审计局全市表扬。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一）偏离绩效目标原因

一是由于财政年底资金较为紧张，资金支出压力较大，租赁及物业费项目虽已到合同支付时间节点，但仍无法全额支付对应的合同款项，项目资金指标会存在大量年底留存情况。二是对项目认定准确性有所不足，导致单位存在两个同类型运行经费项目。

（二）改进措施

一是区审计局将继续加强在项目实施过程中的跟踪管理，根据项目实际情况，及时跟进各项工作进程产出及资金使用情况，在实施绩效监控后，对后续预算支出情况做出预判，及时调整项目进度，加快资金支付进度，以进一步提高项目预算执行率及财政资金的使用效益，同时按照单位项目的轻重缓急程度，加强与区级财政部门的联系，有效保障单位基础项目的正常支出。

二是区审计局进一步增强预算编制的科学性和有效性，根据单位项目实际情况及时调整预算资金，加强资金使用效益，从而提高财政资金使用绩效。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况

区审计局将对本次项目绩效自评中发现的问题进行整改，并将绩效自评结果作为后续申请预算资金和改进绩效管理的重要依据，确保后续资金绩效目标能够保质保量实现；本次绩效自评结果及相关材料将在规定时间内递交给区财政局，在经财政审核通过后，区审计局将按照财政要求在门户网站公开披露本次项目支出绩效自评结果，接受社会公众的监督。

本部门“审计局运行经”、“辅助人员经费 ” 项目支出绩效自评结果如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款收入：指由中央财政拨款形成的单位收入。按现行管理制度，中央部门预算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

（二）上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（三）上级补助收入：反映事业单位从主管单位和上级单位取得的非财政补助收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）非税收入：非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

二、支出科目

（一）审计事物：反映政府审计方面的支出。

（二）审计管理：反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公示、宣传、教育、职称考试等方面的支出

（三）信息化建设：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

（四）其他审计事务支出：反映除上述项目以外的其他审计事务方面的支出。

（五）一般公共预算支出（原公共财政预算支出）：也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。

（六）社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

（七）住房公积金:反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（八）上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出:指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政部门（包括参照公务员法管理的事业部门）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分附件

项目支出部门评价报告

（2023 年度）

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

1.项目背景

为支持我区审计机关事业发展，更好的发挥审计监督职能，为我区经济建设作出贡献。依照《中共新建区委新建区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新发〔2020〕2号）文件，结合单位三定方案职能，南昌市新建区审计局（以下简称“区审计局”）设立了运行经费项目。

2.主要内容及实施情况

支持我区审计机关事业发展，更好的发挥审计监督职能，为我区经济建设作出贡献。完成审计项目27个。

该项目由区审计局负责按照项目主要实施计划填报项目绩效目标申报表，由区财政局负责审批下达项目所需经费，由区审计局负责项目的具体实施及管理。

3.资金投入及使用情况

本项目预算安排总额为274.55万元，资金来源均为区本级财政拨款。截至2023年12月底，该项目实际使用资金总额263.53万元，预算总体执行率95.99%。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标

该项目总体绩效目标与阶段性绩效目标保持一致，具体目标情况如下：

发挥审计监督职能，为我区经济建设作出贡献。完成审计项目27个。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）文件精神，对该项目开展绩效评价，围绕项目决策、项目过程、项目产出、项目效益等四方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出改进建议，强化项目单位预算绩效管理理念，提高财政资金的使用效率。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象及范围为区审计局经费项目，该项目2023年预算资金为274.55万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1.绩效评价原则

该项目主要采用了科学规范、绩效相关等绩效评价原则。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》（洪财办〔2020〕44 号）有关要求，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4类一级指标，具体指标情况详见绩效评价指标分析段。

3.绩效评价方法

本次评价将通过文件资料研读等方法对项目进行定性评价；通过基础数据统计分析等方法，对项目进行定量评价。本次绩效评价使用成本效益及因素分析法等评价方法。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较，本次绩效目标的年度指标值设置主要参考了计划标准和历史标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

（1）成立绩效评价工作组。组建评价小组，全程负责组织、实施绩效评价工作，并按照区财政局绩效评价工作要求，明确绩效评价目的、内容并完成各项评价任务。

（2）资料收集。评价小组在明确项目文件具体要求的基础上，确定项目评价重点、评价方式和评价内容。在对项目实施文件等资料充分收集的基础上，结合项目的实际情况，对评价指标体系进行了初步设置。

2.组织实施阶段

在前期资料收集的基础上，评价小组结合查阅的相关资料，进一步梳理项目实施产生的绩效，并深入挖掘项目存在的问题，对该项目进行综合评价，形成项目评价评分表。

3.评价总结阶段

（1）撰写绩效评价报告。综合前期收集项目资料的情况，评价小组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。

（2）资料整理归档。绩效评价工作结束后，评价小组将绩效评价过程中所涉及的材料，及时收集和整理，并归档备查。

三、综合评价情况及评价结论（附项目支出部门评价表）

本次绩效评价工作采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：综合得分在90—100分（含90分）为优；综合得分在80—90分（含80分）为良；综合得分在60—80分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。

本次评价在项目资料整理、数据分析的基础上，评价小组依据项目绩效评价指标体系进行评分，该项目综合评价分数为95分，具体评分情况详见附件。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

一是项目立项方面：该项目是根据单位相关职能要求设立，项目立项依据充分；且该项目依照了一般项目立项规定的程序申请设立，由项目实施单位提交项目申报表，经区财政局及同级人大审批后，最终按照批复文件下达项目预算资金。项目立项程序规范完整。

二是绩效目标方面：该项目在财政信息一体化系统里填报了项目预算资金、绩效目标及绩效指标信息，但项目绩效指标的合理性存在问题，项目绩效目标与实际工作内容不一致，绩效指标设置与年度重点工作内容关联性有所不足。

三是资金投入方面：根据项目基本情况及历史资金使用情况测算数据，该项目预算编制较为细化；且该项目资金分配主要参考了合同等相关文件，项目资金分配较为细化。

（二）项目过程情况

一是资金管理方面：本项目预算批复资金274.55万元，实际落实到该项目的预算资金额为274.55万元，资金到位率100%，截至2023年底，项目实际支出263.53万元，预算执行率为95.99%，项目预算执行情况较为良好；该项目资金使用依照了单位财务管理制度执行，资金拨付有相关的审批程序和手续，符合项目预算批复用途，项目资金使用合规性较好。

二是组织实施方面：业务管理层面，单位具有政府采购管理及合同管理制度，明确了项目具体实施要求、过程等业务规定。财务管理方面，单位建立了区审计局财务管理制度，项目管理制度较为健全；在项目执行过程中，单位基本能够按照前述文件开展工作，制度执行落实较为有效。

（三）项目产出情况

一是产出数量方面：

区审计局全年共完成审计项目27个，其中：财务收支5个，经济责任审计15个，财政执行审计1个，部门预算执行审计4个，自然资源资产离任审计1个，疫情防控资金专项审计1个。

二是产出质量方面：

审计报告出具率:区审计局完成2022年度区财政同级审计工作，并均已出具审计报告。该次审计过程发现审计问题22个，涉及责任单位13个。

三是产出时效方面：

审计项目完成及时率:已在2023年12月20日前完成所有项目。

四是产出成本方面：

该项目财政资金预算批复数为274.55万元，经查看单位总账及支出明细账，单位实际项目支出263.53万元，故项目成本预算控制率未超100%。

（四）项目效益情况

一是社会效益方面：

审计整改率：根据区审计局审计整改台账，区审计局审计整改达85%以上。

二是满意度方面：

本次项目满意度的调查对象为被审计单位，根据最终调查问卷统计结果显示，被审计单位对该项目满意度水平较高。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）项目主要经验及做法

区审计局该项目基本实现了预期的绩效目标，在项目资金使用过程中，以机制促规范，确保资金运行科学化，以监管促规范，确保资金运行公正化。通过完善项目资金管理机制，着力加强对项目资金管理、使用和监督，积极探索新形势下审计项目资金管理的制度化和规范化，确保项目资金安全健康运行,真正把有限的资金用在刀刃上。

（二）存在的问题及原因分析

区审计局项目支出绩效指标设置与单位重点工作内容关联性有所不足，绩效目标申报人员对绩效目标与绩效指标的设置要点理解存在偏差，整体绩效管理意识还有待增强。

六、有关建议

区审计局将进一步强化绩效管理意识，加强单位业务科室人员与绩效目标入库填报人员的对接，在拆解各业务科室年度重点工作的基础上，收集资料重新完善绩效目标设置，提高绩效指标设定全面性与准确率，同时规范项目库入库设置，以保证单位绩效目标申报质量。

七、其他需要说明的问题

无。

项目支出绩效评价明细表


一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分标准	分值	得分	扣分说明
决策	项目立项	立项依据充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点 ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划和相关政策 ②项目立项符合行业发展规划和政策要求 ③项目立项是否与部门职责相符，属于部门履职所需 ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则。 ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	前述每小项0.8分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	4
	项目立项	立项程序规范性	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点 ①项目是否按规定的程序申请设立 ②审批文件、材料是否符合相关要求 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	2	项目未经过可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
	绩效目标	绩效目标合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点 ①项目是否有绩效目标 ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性 ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	2	项目绩效指标的合理性存在问题，项目绩效目标与实际工作内容不一致，绩效指标设置与年度重点工作内容关联性有所不足。
	绩效目标	绩效指标明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ②绩效指标通过清晰可衡量的指标值予以体现 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	3	1	项目绩效指标的合理性存在问题，项目绩效目标与实际工作内容不一致，绩效指标设置与年度重点工作内容关联性有所不足。
	资金投入	预算编制科学性	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点 ①项目编制是否经过科学论证 ②预算内容与项目内容是否匹配 ③预算额度测算依据充分，是否按照标准编制 ④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	4
	资金投入	资金分配合理性	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点 ①项目资金分配依据是否充分 ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	2	2
过程	资金管理	资金到位率	实际到位资金与预算资金的比率，用以放映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。	资金到位率达100%得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	4	4	预算批复资金274.55万元，实际落实到该项目的预算资金额为274.55万元，资金到位率100%
		预算执行率	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映和考核项目预算执行情况。	预算执行率＝（实际支出资金/实际到位资金）*100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。	预算执行率达95%得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	4	4	项目实际到位资金274.55万元，实际支出263.53万元，预算执行率为95.99%。
		资金使用合规性	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定 ②资金拨付是否有完整的审批程序和手续 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途 ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	4
	组织实施	管理制度健全性	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点 ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度 ②财务和业务管理制度合法、合规、完整。	前述每小项2分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	4
	组织实施	制度执行有效性	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点 ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定 ②项目调整及支出调整手续是否完备 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。	前述每小项1分，符合条件得对应分值，不符合条件不得分。	4	4
产出	产出数量	审计项目	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	审计项目完成个数不少于27个。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	8	8
	产出质量	审计报告出具率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	审计报告出具率100%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	8	8
	产出时效	审计任务完成及时率	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	审计任务完成及时率为100%；实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	7	7
	产出成本	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目成本节约程度。	成本节约率=【计划成本-实际成本】/计划成本】*100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。	成本节约率≥0%得满分，否则该项不得分。	7	7
效益	项目效益	社会效益：审计报告整改率	项目实施所产生的效益。	审计报告整改率需不低于85%。	达到目标值得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	20	20
效益	项目效益	满意度：被审计单位满意度	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	被审计单位满意度达到95%。	符合条件得满分，未达到目标值，按完成比率*指标权重计算得分，完成比率若低于60%，该项不得分。	10	10
合计						100	95

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索引号：	x968891--2024-0031	主题分类：	综合政务
发布机构：	新建区审计局	生成日期：	2024-09-18
文件编号：		有效性：	有效
公开范围：	面向全社会	公开方式：	主动公开