一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2025年度单位决算情况说明

一、收入决算情况说明

本单位2025年度收入总计733.21万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计733.21万元，比上年减少52.46万元，下降6.68%，主要原因：2025年项目收入减少。

本年收入的具体构成：财政拨款收入700.99万元，占95.61%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入32.22万元，占4.39%。  

二、支出决算情况说明

本单位2025年度支出总计733.21万元，其中本年支出合计733.21万元，比上年减少52.46万元，下降6.68%，主要原因：2025年项目收入减少；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平。

本年支出的具体构成：基本支出184.69万元，占25.19%；项目支出548.52万元，占74.81%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本单位2025年度财政拨款本年支出年初预算数667.07万元，决算数700.99万元，完成年初预算的105.09%。其中：

（七）社会保障和就业支出（类）年初预算数637.09万元，决算数671.02万元，完成年初预算的105.32%。预决算差异主要原因：人员经费支出增加。。

（八）卫生健康支出（类）年初预算数15.23万元，决算数15.23万元，完成年初预算的100.00%。

（十八）住房保障支出（类）年初预算数14.75万元，决算数14.75万元，完成年初预算的100.00%。

按照省委、省政府关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。同时坚持有保有压，优化支出结构，提高资金使用效率，合理保障人员支出、项目等等重点支出，体现在有关支出科目中。

按照支出功能分类，残疾人公益性“岗位补贴”、残疾人种养业扶持方面的支出占财政拨款支出总额的比重较高，主要是：对个人和家庭补助支出科目，2025年度决算数为   142.14万元，占财政拨款支出总额的20.01%，主要用于残疾人公益性“岗位补贴”、残疾人种养业扶持等方面。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2025年度一般公共预算财政拨款基本支出184.69万元，其中：

（一）工资福利支出150.67万元，比上年减少26.79万元，下降15.10%，主要原因：人员经费减少。

（二）商品和服务支出15.95万元，比上年增加13.16万元，增长471.67%，主要原因：我单位压缩一般性支出，较去年减少。

（三）对个人和家庭补助支出18.08万元，比上年增加1.64万元，增长9.95%，主要原因：对个人和家庭补助支出增长。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：我单位没有资本性支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本单位2025年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数1.60万元，决算数1.60万元，完成全年预算的100.00%；决算数比上年减少0.20万元，下降11.11%，其中：

（一）因公出国（境）费用全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：未安排因公出国（境）费用。决算数与上年持平，主要原因：未安排因公出国（境）费用。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：未安排因公出国（境）费用。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数1.60万元，决算数1.60万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本年无公务用车购置。决算数与上年持平,主要原因：本年无公务用车购置。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数1.60万元，决算数1.60万元，完成全年预算的100.00%，主要原因：我单位用于公务用车加油、保险、维修其他费用。决算数比上年减少0.20万元，下降11.11%,主要原因：公务用车次数减少。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量1辆。

（三）公务接待费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：我单位无公务接待。决算数与上年持平,主要原因：我单位无公务接待。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，主要是：我单位无公务接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本单位2025年度机关运行经费支出0.00万元，决算数与上年持平，主要原因：我单位没有机关运行经费。。

七、政府采购支出情况说明

本单位2025年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆1辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于（此处请补充内容）。本单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2025年度部门预算范围的二级项目3个全面开展绩效自评，共涉及资金147.14万元，占项目支出总额的100%。其中，3个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。   

组织对1个项目开展了部门评价，分别为：残疾人公益岗位补贴。涉及一般公共预算支出125.14万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本预算支出0.00万元。从评价情况看，根据自评绩效评分细则，我们严格按照经费管理原则管理和使用，严格执行预算管理、防止各种违反财经纪律的行为、保障重点、量入为出、收支平衡的原则，提高财政资金使用效益。

（二）单位决算中项目绩效自评情况。

本单位“残疾人公益岗位补贴、残疾人种养业扶持。”等项目绩效自评结果如下：

第四部分  名词解释

一、收入科目

1.财政拨款收入：指区财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1.基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3.一般公共服务（类）财政事务(款)行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

5.农林水事务（类）农业（款）其他农业支出（项）：反映其他用于农业方面的支出。

6.政府保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

7.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

南昌市新建区残疾人就业创业中心

2025年度部门项目支出绩效评价报告

为深入贯彻落实《中共新建区委新建区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(新发〔2020〕2号)、《南昌市新建区财政项目支出绩效评价管理办法》(新财字〔2021〕5号) 精神，根据《南昌市新建区财政局关于开展2025年度全区预算单位自评及部门评价工作的通知》新财字〔2025〕6号文件要求，现决定开展2023年度部门项目绩效评价工作，现报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

残疾人事业是中国特色社会主义事业的重要组成部分，扶残助残是社会文明进步的重要标志，党中央、国务院高度重视残疾 人事业发展，对残疾人格外关心、格外关注。为

此，根据我残联部门职责设立该项目。

2.主要内容及实施情况

用于残疾人岗位补助发放。

3.资金投入和使用情况

（1）资金投入

2025年度残疾人公益岗位补贴的全年预算数为130.28万元，其中：当年财政拨款130.28万元，截至2025年12月31日，实际支出125.41万元，预算资金执行率为96.05%。

（2）资金到位情况分析

2025年残疾人公益岗位补贴资产到位金额为134.26万元，资金到位率100%。

（3）资金使用情况分析

2025年支出金额为128.31万元，执行率为95.57%。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

不断提升对困难残疾人的服务保障水平，改善残疾人生活状况，保障残疾人基本生活权益。

2.阶段性目标

严格按照相关补贴标准和时间要求进行，做到补贴资金发放率100%、发放及时率100%、发放准确率100%；做好资格认定和政策宣传工作，避免引起纠纷、诉讼、上访甚至违法犯罪等现象，残疾人群体满意度达90%以上。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价从项目执行过程中的投入、管理制度建设、资金使用规范性、项目资金的使用和产出效果等多个方面，全面评价项目绩效状况。目的是为今后项目实施方向及管理方式改进提供指导，逐步树立以结果为导向的预算观。针对项目执行过程中存在的问题及不足，提出针对性改进意见，以促进项目单位的项目管理水平，提升政策实施效果和财政资金使用效益，为预算资金安排和完善提供参考。评价范围是残疾人公益岗位补贴125.41万元，

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

南昌市新建区残疾人就业创业中心2025年残疾人公益岗位补贴资金支出绩效评价将严格遵守科学规范原则、独立公正原则、绩效相关原则以及简便有效原则。

（1）科学规范原则。残疾人公益岗位补贴绩效评价工作采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，由第三方按照绩效评价工作方案具体实施评价工作。

（2）独立公正原则。第三方作为独立的第三方，遵循真实、客观、公正的原则完成本次绩效评价工作，并接受执业监督。

（3）绩效相关原则。残疾人公益岗位补贴绩效评价重点对被评价项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系，在以评价绩效为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。

（4）简便有效原则。残疾人公益岗位补贴绩效评价尽量简化优化工作程序，尽量减少委托方、项目实施单位工作负担，通过科学合理的工作方式与方法，在全面分析基础材料，并在与委托方、项目实施单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

3.评价指标体系

（1）指标体系

残疾人公益岗位补贴绩效评价指标体系是根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，同时结合《项目支出绩效评价管理办法》(赣财绩〔2022〕9号)有关要求进行设置，指标体系包括决策、过程、产出及效益，满分值为100分，其中：

①决策：分值15分，从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面评价项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及资金分配合理性等内容。

②过程：分值25分，从资金管理和组织实施两个方面评价项目资金管理和使用合规性、业务制度健全性、制度执行有效性等内容。

③产出：分值40分，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面考核和评价项目产出情况。

④效益：分值20分，从经济效益、社会效益、可持续影响和服务对象满意度四个方面综合评价资金投入后产生的效益。

（2）总体设计思路

绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具。残疾人公益岗位补贴绩效评价指标体系的设置遵循以下原则：

①相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，能够恰当反映目标的实现程度。

②重要性原则。绩效评价指标优先使用最具项目代表性、最能反映评价要求的核心指标。

③系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，系统反映项目支出所产生的社会效益和可持续影响等。

④经济性原则。数据的获得应考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（3）指标体系设计思路

残疾人公益岗位补贴绩效评价三级指标的设置结合了项目的实际，与项目的年度工作目标和预算安排紧密关联，相关数据的采集渠道较为便捷有效，设置了二级指标，三级指标和评价标准较为细化且科学合理，指标设置符合以下要求：

一是指向明确。残疾人公益岗位补贴绩效评价的三级指标与项目相应的财政支出范围、方向、效果密切相关。

二是具体细化。残疾人公益岗位补贴绩效评价的三级指标从数量、质量、时效、成本、社会效益、和可持续效益等方面进行细化，大部分指标可以定量表述。

三是合理可行。残疾人公益岗位补贴绩效评价三级指标的设置符合客观实际,相关数据的采集方法是合理可行的。

（4）评价依据

1.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)；

2.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)；

3.《财政部关于贯彻落实<中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》(财预〔2018〕167号)；

4.《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(赣发〔2019〕8号)；

5.按照《南昌市新建区财政局关于开展2025年度全区预算单位自评及部门评价工作的通知》新财字〔2025〕6文件要求；

3.评价方法

残疾人公益岗位补贴绩效评价主要采用(但不限于)比较法，即指将实施情况与绩效目标进行比较的方法。评价结果分为四档：综合得分在90-100分(含90分)为优，综合得分在80-90分(含80分)为良，综合得分在60-80分(含60分)为中，综合得分在60分以下为差。残疾人公益岗位补贴绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的评价方式。

4.评价标准

按照江西省财政厅关于印发照《南昌市新建区财政局关于开展2025年度全区预算单位自评及部门评价工作的通知》新财字〔2025〕6文件要求，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》(赣财绩〔2022〕9号)制定了《项目支出绩效评价指标体系评分表》，开展2025年项目支出绩效评价。

（三）绩效评价工作过程

在了解项目概况、管理制度、资金流程等基础上，完成了绩效评价方案，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。评价组严格按照工作方案，通过前期准备、实地核查、满意度调查、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价报告工作。具体工作过程如下：

（1）前期准备

本次绩效评价的前期准备工作阶段，先后完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。

（2）实地核查

项目实施核查阶段主要核查事项包括专项资金的拨付以及使用明细，绩效目标的实现情况，及电话回访单位项目的具体执行情况，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

（3）满意度调查

为客观评价2025年度残疾人公益岗位补贴支出的社会效果，评价小组引入满意度调查指标，通过对项目资金实际受益者进行问卷调查，收集意见与建议。

（4）数据分析及撰写报告

评价小组汇总整理评价资料，结合现场检查的情况进行综合分析评价，提出改进建议，撰写项目支出绩效评价报告。经预算绩效管理工作领导小组审核后上报。

三、综合评价情况及评价结论

（1）评分情况

（2）评价结论

根据部门评价绩效评分细则，南昌市新建区残疾人就业创业中心严格按照经费管理原则管理和使用，严格执行预算管理、防止各种违反财经纪律的行为、保障重点、量入为出、收支平衡的原则，提高财政资金使用效益。残疾人公益岗位补贴绩效评价得分为93.78分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15分）

（1）项目立项（4分，得4分）

根据新府办2022年1月26日会议记录，该项目通过部门内部讨论，严格按照程序进行项目的预算申报，并根据项目实际需要和本年度计划工作内容，设定了绩效目标，且目标明确，与预算确定的投资额相匹配。因此，项目有据可依，具有规范性。

（2）绩效目标（6分，得0分）

按照区财政的要求，南昌市新建区残疾人就业创业中心编制了残疾人公益岗位补贴年度绩效目标，项目目标设定考核指标设立不够合理，不够细化，不够清晰。

（3）资金投入（5分，得5分）

1、预算编制科学性

残疾人公益岗位补贴资金的主要来源是财政拨款。南昌市新建区残疾人就业创业中心按时向财政报送当年项目申报材料。财政根据预算管理相关规定确定残疾人公益岗位补贴预算金额。

综上所述，残疾人公益岗位补贴的预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，预算确定的资金量与残疾人公益岗位补贴的年度任务相匹配。

2、资金分配合理性

残疾人公益岗位补贴预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与实际相适应。

（二）项目过程情况（25分）

（1）资金管理（15分，14.78分）

①资金到位率：2024年残疾人公益岗位补贴全年预算资金130.28万元，专项资金实际到位130.28万元，到位率100%。

②预算执行率：全年执行125.41万元，执行率为96.01%

③资金使用合规性：该项目严格按照南昌市新建区残疾人就业创业中心财务管理制度，实行专款专用。该项目资金的申请、审核、拨付规范、不存在杜绝挤占、挪用等违规行为。

（2）组织实施

①管理制度健全性：为了规范内部控制，合理保证项目资金安全，南昌市新建区残疾人就业创业中心根据《财务管理制度》的要求进行业务及资金规范管理。

②执行制度有效性：项目实施单位为保障资金的安全、规范运行采取了必要的监控措施。项目实施单位能够按照事前审核、事中追踪、事后问效的监督工作制度。确保财政性专项资金使用安全、规范、有效。能够执行各类财政性专项资金使用管理办法和制度，实行专人管理、专账核算、专款专用，确保资金支出的合法性、真实性，并建立、健全和完善专项资金内部管理制度。

（三）项目产出情况（40分）

（1）数量指标（15分，得15分）

指标1：岗位补贴人数。设立年度指标为=163人，实际完成164人。

（2）质量指标（15分，得15分）

指标1：岗位补贴发放率。设立年度指标为≥90%，实际完成100%。

（3）时效指标（5分，得5分）

指标1：岗位补贴发放及时率。设立年度指标为=100%，实际完成100%。

（4）成本指标（5分，得5分）

指标1：残疾人岗位补贴成本。设立年度指标为=134.26万元，实际完成=128.31万元。

（四）项目效益情况（20分）

（1）社会效益（10分,得10分）

全面落实好残疾人公益岗位补贴政策，有效保障残疾人基本生活需求，不断提升对残疾人的服务保障水平，充分体现党和政府对残疾人的关怀，推进社会救助体系建设，促进残疾人事业发展，使残疾人共享改革开放成果，维护社会稳定发展。

（2）服务对象满意度（10分,得10分）

指标1：残疾人满意度。设立年度指标为≥95%，实际完成95%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（1）主要经验及做法

通过开展绩效评价，了解资金管理使用情况和资金主管部门履职尽责取得的工作成效，及时发现政策实施过程中存在的问题，进一步优化政策举措、合理安排资金和强化经费管理提供了决策依据。

（2）存在的问题及原因分析

项目所设置的项目绩效指标，指标单一且未进行细化、量化，对项目实施的目标没有明确指向，对工作内容无法做到精确衡量，难以量化；绩效目标对于工作开展的方向、资金开支的范围所起到的指导作用，细化、量化的绩效指标可以更好的辅助项目工作的开展。

六、有关建议

1.强化绩效管理，落实绩效管理制度。强化预算编制，结合实际，合理制定年初绩效目标。同时，加强事前、事中、事后监督，严格按照预算执行进度进行绩效管理。

2.科学设置绩效目标，提高绩效评价的可靠性。建立科学合理的绩效评价体系，依据设定的经济效益指标，社会满意度指标，质量指标等指标，全面衡量预算执行的效果，做到既注重成绩，更注重效果。